8月起，“新版”稅優(yōu)健康險(xiǎn)即將面世。為推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)惠及更多人民群眾，7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，自8月1日起實(shí)施。

隨著產(chǎn)品池?cái)U(kuò)容，分析人士認(rèn)為，調(diào)整后產(chǎn)品有望涵蓋門診醫(yī)療、住院醫(yī)療、長(zhǎng)期護(hù)理、健康管理、特藥及特定醫(yī)療器械在內(nèi)的一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫(yī)療保障需求，激發(fā)居民參保意愿。

多維度擴(kuò)容稅優(yōu)健康險(xiǎn)

【資料圖】

適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”）于2015年5月開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)。但受到產(chǎn)品較單一、保險(xiǎn)公司參與意愿不足等影響，一度出現(xiàn)“叫好不叫座”的現(xiàn)象。

為推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)惠及更多人民群眾，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《通知》，將從產(chǎn)品、被保險(xiǎn)人、經(jīng)營(yíng)主體等維度，對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容。

具體來(lái)看，《通知》將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種，包括醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，讓人民群眾有更多選擇。不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費(fèi)者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場(chǎng)主體。同時(shí)強(qiáng)化事后回溯分析，確保定價(jià)合理、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)。

同時(shí)，《通知》擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

值得關(guān)注的是，針對(duì)目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等特定人群的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。

有望得到更加全面推廣

在分析人士看來(lái)，此次擴(kuò)容直擊此前稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展痛點(diǎn)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)有望得到更加全面推廣。

“此前，稅優(yōu)政策吸引力較低、產(chǎn)品單一是壓制稅優(yōu)健康險(xiǎn)需求釋放的兩大主因，而保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)大、自主性低是壓制保險(xiǎn)公司參與積極性的兩大主因，此次通知從產(chǎn)品、被保險(xiǎn)人兩端進(jìn)一步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠范圍，同時(shí)放寬對(duì)相關(guān)產(chǎn)品形態(tài)、定價(jià)、經(jīng)營(yíng)等的控制，直擊供需兩端痛點(diǎn)，長(zhǎng)期來(lái)看，有利于健康險(xiǎn)市場(chǎng)需求的修復(fù)。”財(cái)通證券分析師夏昌盛在研報(bào)中指出。

另一方面，過(guò)去稅優(yōu)健康險(xiǎn)通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)渠道銷售，難以激活個(gè)人購(gòu)買意愿。東吳證券報(bào)告指出，新規(guī)強(qiáng)調(diào)通過(guò)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息，方便消費(fèi)者即使購(gòu)買不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣。

上述東吳證券報(bào)告認(rèn)為，2022 年末個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開(kāi)戶和繳費(fèi)的成功經(jīng)驗(yàn)，有望提升納稅人對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的關(guān)注度和理解力。同時(shí)投保者可以在稅優(yōu)額度內(nèi)為配偶、子女或父母購(gòu)買，非納稅人群也可享受投保者的額度。值得注意的是，相比稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)聚焦以保障為主，無(wú)需遞延領(lǐng)取補(bǔ)稅，程序上或?qū)⒖梢灾苯拥挚邸?/p>

撬動(dòng)保費(fèi)或有限

從稅優(yōu)力度來(lái)看，此次新規(guī)仍然維持稅優(yōu)健康險(xiǎn)額度，在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額 2400 元/年（200元/月）。

上述東吳證券報(bào)告指出，為用足用好稅優(yōu)政策，預(yù)計(jì)新規(guī)實(shí)施后，考驗(yàn)公司產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)能力與隊(duì)伍綜合銷售能力，未來(lái)保險(xiǎn)公司在合規(guī)前提下通過(guò)產(chǎn)品組合的方式，可以滿足客戶全方位保障+儲(chǔ)蓄的綜合需求，提升客戶保障深度。

“稅優(yōu)健康險(xiǎn)通過(guò)稅收優(yōu)惠吸引居民購(gòu)買健康險(xiǎn)產(chǎn)品，有利于提升居民的保障意識(shí)和保障水平。但稅優(yōu)健康險(xiǎn)總體上定位為普惠型產(chǎn)品，主要滿足居民最基礎(chǔ)的健康保障需求，并且每年2400元的稅收優(yōu)惠力度仍然較低，預(yù)計(jì)能夠撬動(dòng)的健康險(xiǎn)保費(fèi)有限。”國(guó)泰君安非銀金融研究團(tuán)隊(duì)報(bào)告指出，相較于保費(fèi)貢獻(xiàn)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)核心作用在于推動(dòng)居民保險(xiǎn)保障意識(shí)的提升，這將有利于保險(xiǎn)公司基于客戶的保障缺口進(jìn)行加保銷售。渠道端更能洞察客戶需求，匹配客戶需求與產(chǎn)品的公司更受益。

（文章來(lái)源：金融投資報(bào)）

關(guān)鍵詞：