今天，“個(gè)人養(yǎng)老金制度來(lái)了”的消息登上了熱搜榜單，引起不少網(wǎng)民熱議。

剛剛公布的“十四五”規(guī)劃提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。這意味著，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將更加均衡完善。

作為個(gè)人自愿參加的養(yǎng)老金制度，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么“支”起來(lái)？

人社部介紹，總的考慮是建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個(gè)人自愿參加、國(guó)家財(cái)政從稅收上給予支持、資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度。符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品都可以成為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品，滿足老百姓多層次、多樣化需求。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么？

1.個(gè)人養(yǎng)老金制度是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是指由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為每位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，主要用于記載和核算參保人員個(gè)人按規(guī)定比例繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和利息，以及積累額變動(dòng)情況。

2.個(gè)人養(yǎng)老金制度，業(yè)內(nèi)并無(wú)統(tǒng)一定義，一般是指政府鼓勵(lì)個(gè)人向?qū)ｉT的賬戶進(jìn)行繳費(fèi)，個(gè)人依據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)收益特征，選擇相應(yīng)的、符合條件的養(yǎng)老金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，以積累養(yǎng)老金資產(chǎn)的制度安排。該制度最早是1991年《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》中提出：“逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度”。但是，作為第三支柱的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)并沒(méi)有很好地發(fā)展起來(lái)。

個(gè)人養(yǎng)老金制度何時(shí)推出？

個(gè)人養(yǎng)老金制度還沒(méi)有推出。2月26日，國(guó)務(wù)院辦公廳召開(kāi)就業(yè)和社會(huì)保障新聞發(fā)布會(huì)，人力資源和社會(huì)保障部負(fù)責(zé)人表示，目前作為第三層次的個(gè)人養(yǎng)老金制度尚未出臺(tái)，在整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中還是短板，總體思路是建立以賬戶體系為基礎(chǔ)的個(gè)人養(yǎng)老金體系，個(gè)人自愿參與，國(guó)家財(cái)政稅收支持，資金形成市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金制度，正在全面展開(kāi)。

重要性：

建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明，多層次的養(yǎng)老金體系更具風(fēng)險(xiǎn)可控性和可持續(xù)性。

當(dāng)前發(fā)展：

在我國(guó)現(xiàn)行的三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，作為第一層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，體系基本健全。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)這兩個(gè)平臺(tái)現(xiàn)在覆蓋了近10億人。作為第二層次的企業(yè)年金和職業(yè)年金制度初步建立并逐步完善，目前覆蓋人口超過(guò)5800萬(wàn)。作為三級(jí)個(gè)人養(yǎng)老金體系尚未出臺(tái)。事實(shí)上，在整個(gè)和養(yǎng)老的保險(xiǎn)體系中，第三層仍然是一個(gè)短板。

個(gè)人養(yǎng)老金制度有什么好處？

【1】能夠享受稅收優(yōu)惠

存入官方管理的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，能夠享受稅收優(yōu)惠。

例如向賬戶繳款一定額度，國(guó)家對(duì)繳費(fèi)給予稅收優(yōu)惠，在個(gè)人應(yīng)稅收入中予以扣除，這部分繳費(fèi)暫時(shí)免于繳納個(gè)人所得稅。

【2】實(shí)現(xiàn)專款專用

雖然參與繳納個(gè)人養(yǎng)老金是自愿原則，但這個(gè)賬戶存入錢后就有了“強(qiáng)制屬性”，就是說(shuō)錢只能等到退休年紀(jì)才能夠領(lǐng)取使用。

如此一來(lái)，就能有效保證金額不被挪用，實(shí)現(xiàn)了專款專用的目的。

個(gè)人養(yǎng)老金制度來(lái)了，雖然現(xiàn)在暫未推出，但是目前已經(jīng)在準(zhǔn)備了，具體時(shí)間暫時(shí)未定，相信不久的將來(lái)就會(huì)推出，不知道你準(zhǔn)備好了么？推薦閱讀：養(yǎng)老概念股漲跌排行榜