1、資產負債表里的“應交稅費”按賬戶余額填寫。

2、一般包括增值稅、營業稅、個稅、所得稅、附加稅等，是隨著你日常經營積累的數據，不是月底計算的。

3、看看“應交稅費”科目，貸方余額填正數，借方余額填負數。

(資料圖)

4、如果沒有，填 0 即可，不一定非要有數。

5、應交稅費核算規定如下:①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。

6、②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅（注意：營改增后印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅（簡稱土地使用稅）計入稅金及附加科目核算，不再計入管理費用）等借記管理費用，貸記“應交稅費”科目。

7、擴展資料：應交增值稅企業采購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入采購成本的金額，借記“材料采購”，“在途物資”或“原材料”，庫存商品”等科目，按應付或實際支付的金額，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。

8、購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。

9、由運輸單位造成的采購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記“銀行存款”等科目，貸方按這部分物資的價款由“待處理財產損益”轉出，按這部分物資的增值稅由“應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）”予以轉出。

10、2、銷售物資或提供應稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目，按專用發票上注明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”科目。

11、發生的銷售退回，做相反的會計分錄。

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